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从0-1上手关联方核查|OSLAW wiki非诉工作手册
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从0-1上手关联方核查|
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关联方核查历来是IPO审核过程中的重点,不仅影响信息披露的准确性与完整性,同时也涉及到利益输送、财务造假等重大风险问题。希望通过这篇文章,能够让你从0-1了解关联方核查工作、快速掌握进阶方法。
本篇文章适用的对象:
•
即将进入律所实习的非诉实习生;
•
从事一段非诉工作但还没有形成整套体系的低年级律师;
•
想要了解更多关于法律尽职调查工作注意要点的非诉律师以及
•
对于非诉工作好奇的法律行业外的人。
本文整理人:
用户6056
用户6056
责任编辑:
用户8482
用户8482
文章最后更新时间:2022-11-22
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内容目录
一、关联方认定相关规则梳理
二、关联方核查的原则
1.
核查主体
2.
核查期间
三、关联交易核查
(一)关联交易的界定
(二)关联交易的监管要求和导向
四、各类金融机构关联交易管理
(一)商业银行内部交易/关联交易管理
(二)保险类金融机构关联交易管理
(三)信托及其他非银金融机构关联交易管理
五、关联方核查方式
六、关联交易中的特殊关注问题
1.
关联方资金占用
2.
发行人与关联方共同对外投资
3.
关联交易非关联化
4.
与控股股东、实际控制人的关联交易
七、规范建议
1.
降低关联交易比例、承诺
2.
健全关联交易制度
3.
通过并购重组方式进行业务整合和剥离
八、否决案例
1.
关联方认定
2.
关联交易与独立性
3.
关联交易非关联化
九、关联方核查的自动化解决方案
附录:关联交易相关法律法规及规定
参考文档