世辉｜境内企业境外上市新规全面解读
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世辉｜境内企业境外上市新规全面解读
世辉｜境内企业境外上市新规全面解读
⏰ 剪存时间：2023-02-19 08:53:16 (UTC+8)
世辉律师事务所 2023-02-18 06:14 发表于 北京
作者：张健、朱赞、梁宏俊、张大千、罗雨
2023年2月17日，经国务院批准，中国证监会发布了引发资本市场广泛关注的 《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》 （“《管理试行办法》”），并同步发布了相关配套监管指引 [1] （《管理试行办法》与相关配套监管指引合称“境外上市新规”）。本次境外上市新规的出台标志着境内企业境外上市走入备案制时代， 世辉资本市场团队 快速就本次境外上市新规的主要内容及核心关注要点进行了详细梳理，并结合我们的境外上市实务经验对本次境外上市新规做了全面解读，以期在第一时间帮助大家准确了解关于境外上市的最新监管政策变化。
[1] 注：本次与《管理试行办法》同时发布的相关配套监管指引包括，
①《监管规则适用指引——境外发行上市类第1号》（文中简称为“《适用指引1》”）;
②《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号：备案材料内容和格式指引》（文中简称为“《适用指引2》”）；
③《监管规则适用指引——境外发行上市类第3号：报告内容指引》（文中简称为“《适用指引3》”）；
④《监管规则适用指引——境外发行上市类第4号：备案沟通指引》（文中简称为“《适用指引4》”）；
⑤《监管规则适用指引——境外发行上市类第5号：境外证券公司备案指引》（文中简称为“《适用指引5》”
一、境外上市新规适用范围
《管理试行办法》适用于境内企业直接境外上市及间接境外上市，具体如下：