公司设立及存续篇｜香港法律尽职调查系列（一）
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公司设立及存续篇｜香港法律尽职调查系列（一）
公司设立及存续篇｜香港法律尽职调查系列（一）
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内容来自于：【中伦视界】原创 徐建辉 等
发表时间：2020-04-10
作者：徐建辉 孙艺心 朱嘉恩
引言
由于香港在地理位置、制度和政策、人才储备等诸多层面的优势，其已成为内地企业“走出去”的重要桥头堡，也是实现中国与“一带一路”各国互联互通的理想平台。商务部的数据显示，中国对外投资中相当一部分系投资者通过投资、收购、参股目标企业在香港设立的持股平台完成的。相应地，在投资和并购过程中，在香港进行尽职调查，尤其是法律尽职调查，往往是“走出去”项目的关键所在。
与此同时，我们也注意到，由于构成香港法主要来源的普通法、衡平法及香港制定的成文法在渊源、理念、体系乃至具体概念等诸多方面，与内地法律制度存在的巨大差异，导致很多内地客户对开展香港法律尽职调查工作视如畏途。在本系列介绍中，我们作为在内地和香港均执业多年、参与过大量在港投资和收购项目的律师，将以内地客户所熟悉的概念和术语，尝试从公司设立及存续、经营范围及牌照、知识产权、诉讼及争议解决等多个领域介绍如何开展香港法律尽职调查工作，望对内地客户和同行有所裨益。
香港公司作为众多国内外企业融资、并购或发行上市的载体或平台，发挥着不可替代的作用。针对香港公司开展法律尽职调查也成为各类项目不可或缺的重要环节。所谓对香港公司进行法律尽职调查，是相关方基于项目需求，通过信息核查、文件审阅、会见访谈、实地考察等方式，对依据香港法例第622章《公司条例》（“ 《公司条例》 ”）注册设立之公司的相关法律事务，进行全面、客观、真实、独立、充分的调查并据此提供法律分析、风险评估、行动建议的过程。
具体而言，对香港公司开展法律尽职调查一般应先对所涉香港公司的基本情况进行核查，核查内容包括该公司的基本信息、设立及历史沿革、存续状况、股权结构及出资情况、股权上的权利负担、公司治理等方面。通过对前述内容的核查，我们可以初步掌握香港公司基本情况，判定香港公司成立的合法性和存续的有效性，以便后续展开更详细的法律尽职调查工作。
一、核查方式概览
《公司条例》和香港法例第310章《商业登记条例》（“ 《商业登记条例》 ”）系管辖香港公司成立、存续及经营的主要法律。相较内地公司的登记要求，《公司条例》及《商业登记条例》施加于香港公司（特别是私人公司）的强制性登记要求比较有限。因此，我们不能直接从公开途径获得关于香港公司基本情况的全部信息，部分信息需要香港公司协助提供。鉴于此，我们对香港公司的设立及存续信息开展尽职调查时，通常采取公开途径查询结合香港公司自主提供的方式。
二、公开途径查询
1.
可通过公开途径查询的信息
实践中，可通过公开途径查询的信息亦被称为“外档文件”。常见的外档文件主要包括：
序号 | 文件名称 | 说明 | ||
A.可通过香港公司注册处网上查册中心查询的信息 | | | ||
1 | 公司注册证明书 | • 公司注册证明书载明公司编号、公司名称、公司类别（有限公司或无限公司）、成立时间等内容； • 公司注册证明书系该公司已根据《公司条例》注册为法团的证明 | ||
2 | 公司更改名称证明书 | • 公司应在有关更改公司名称的特别决议通过后起15日内，将更改公司名称通知书交付公司注册处登记； • 公司名称的更改，在公司更改名称证明书发出之日生效 | ||
3 | 公司章程 | • 公司应在章程修改生效后的15日内，向公司注册处提交修改登记申请（仅变更公司名称的，无需登记）； • 通过查册无法获得公司最新有效的章程 | ||
4 | 股东信息 | • 公司无需单独就股东变更在公司注册处提交变更申请，仅需在当年的周年申报表中予以更正即可； • 通过查册无法获得公司最新有效的股东信息 | ||
5 | 董事信息 | • 公司应在董事变更（包括委任、停任）后15日内，向公司注册处交付更改通知书； • 通过查册无法获得公司最新有效的董事信息 | ||
6 | 公司秘书信息 | • 公司应在秘书变更（包括委任、停任）后15日内，向公司注册处交付更改通知书； • 通过查册无法获得公司最新有效的公司秘书信息 | ||
7 | 周年申报表 | • 私人公司须就每一年（其成立为法团当年除外）而在该公司的申报表日期后的42日内，将周年申报表交付公司注册处登记 | ||
8 | 押记情况 | • 公司需于指明押记设立后的一个月内，向公司注册处提交押记登记申请； • 除另有规定外，未予登记的指明押记相对于该公司的任何清盘人及债权人而言无效 | ||
9 | 股份配发申报书 | • 有限公司需在股份配发后的一个月内，将指明格式的配发申报书交付公司注册处登记； • 公司须在配发日期后的二个月内，在股东名册中对配发予以登记 | ||
10 | 更改股本的通知 | • 公司需在更改其股本后一个月内，将更改股本的通知交付公司注册处登记； • 公司无需就股份配发导致的股本更改提交更改股本的通知 | ||
B.可通过香港税务局电子服务平台“税务易”查询的信息 | | | ||
1 | 商业登记证号码 | • 查询时需输入公司名称及其所处地区； • 无法查询已结业十年或以上公司及其分行的商业登记证号码 | ||
2 | 商业登记册内的资料 | • 无法查询刚办理商业登记但其资料尚未记录在商业登记证上的信息 | ||
商业登记证： • 商业登记证包含名称、地址、业务性质、法律地位、生效及届满日期等内容； • 任何在香港经营业务的人士，均须在开业后1个月内申请商业登记；如登记资料变更，经营者须在 1 个月内书面通知税务局； • 商业登记并非以规管商业活动为目的，亦不等同于营业执照； • 取得商业登记证不表示该业务已符合其他有关法例和规章的规定 | | | ||
C.可通过香港破产管理署网上查册服务查询的信息 | | | ||
1 | 强制性清盘案记录 | • 破产管理署的数据库不包括自动清盘记录以及1984年以前结束的强制清盘个案记录 | ||